Leistungsbilanzzahlen der Fondsgesellschaften kumuliert zum 31.12.2007
Alle nachfolgenden Zahlen zu den Fonds beruhen auf testierten Jahresabschlüssen derselben. Die folgende Tabelle gibt einen Überblick zu den einzelnen Fonds, wobei die Abweichung vom Prospekt in zwei zentralen Werten dargestellt wird:
| Gebundenes Kapital | Eingezahlte Beteiligungen |
| - Geleistete Ausschüttungen | |
| +/– Steuerzahlungen/-erstattungen jeweils bei Spitzensteuersatz | |
| Liquidität | Liquiditätsreserve |
| + Sondertilgungen | |
| - rückständige Tilgungen bezogen auf eine Euro 100.000 - Beteiligung |
Die Ist-Werte der Ausschüttungen entsprechen den tatsächlichen Auszahlungen. Es sind sowohl bei den Prospektwerten als auch bei den Ist-Werten Ausschüttungen berücksichtigt, die bis zum 31.12.2007 geleistet wurden. Weiterhin ist unterstellt, dass Steuerentlastungen bzw. –zahlungen für das Jahr 2007 bereits beim Gesellschafter realisiert wurden.
Das gebundene Kapital wird auf Grundlage eines zu versteuernden Jahreseinkommens inkl. des Beteiligungsergebnisses von EUR 200.000,– mit dem jeweils gültigen Spitzensteuersatz (ohne Kirchensteuer) berechnet. Solidaritätszuschläge der einzelnen Jahre sind berücksichtigt.
| Gesellschaften im Betrieb | Gebundenes Kapital |
Liquidität |
Summe Abweichung |
||
| Objekte | Betrag auf Euro 100.000.- |
Prospekt / Ist Abweichung |
Prospekt / Ist Abweichung |
||
Ist |
Prospekt |
||||
| Beteiligungs KG | 17.244 |
21.710 |
20,57% |
-3,67% |
16,90% |
| Viking Sky | 20.007 |
18.408 |
-8,69% |
3,30% |
-5,38% |
| Viking Pride | 35.304 |
32.295 |
-9,32% |
4,53% |
-4,79% |
| Viking Europe | 36.179 |
33.732 |
-7,25% |
4,07% |
-3,18% |
| Viking Spirit | 38.230 |
35.995 |
-6,21% |
3,60% |
-2,61% |
| Reederei Beteiligung | 31.714 |
37.297 |
14,97% |
17,89% |
32,85% |
| Kreuzfahrtschiffe 2003 | 36.123 |
44.951 |
19,64% |
-2,54% |
17,09% |
| Kreuzfahrtschiffe 2004 | 63.246 |
58.768 |
-7,62% |
-1,44% |
-9,06% |
| Kreuzfahrtschiffe 2005 | 68.866 |
70.966 |
2,96% |
-4,18% |
-1,22% |
| TwinCruiser | 74.189 |
80.227 |
7,53% |
-4,48% |
3,05% |
| Fluss-Quartett | 91.414 |
91.414 |
0,00% |
0,58% |
0,58% |
| Astor | 95.874 |
95.874 |
0,00% |
2,07% |
2,07% |
| TwinCruiser 2 | 99.815 |
99.815 |
0,00% |
-2,84% |
-2,84% |
| Durchschnitt | 2,04% |
1,30% |
3,34% |
||
| * Gegenüber dem Prospekt umfaßt die Flotte 2 Schiffe mehr, wordurch der Anleger einen entsprechend höheren Vermögenswert hat. |
|||||
| Abweichung gebundes Kapital + = niedrigere Kapitalbindung als prospektiert | |||||
| Abweichung Liqudität + = höhere Liquidität als prospektiert Stand: Juli 2008 |
|||||
Die Darstellung des "gebundenen Kapitals" legt dar, dass die Abweichungen einzelner Fonds vom Prospekt minimal sind, vielmehr einige Fonds deutlich besser als geplant abgeschnitten haben. Über alle Fonds ist die Kapitalbindung der Anleger um 2,04 % besser als prospektiert.
Die zweite Kennzahl "Liquidität" zeigt, dass dieses gute Ergebnis nicht zu Lasten der Liquidität bzw. einer geringeren Tilgungsleistung erreicht wurde.
Wie die dritte Kennzahl "Summe Abweichung" zeigt, liegen in der kumulierten Wirkung aus dem gebundenen Kapital und der Liquidität nahezu alle Fonds im Rahmen der Prospektwerte (+/- 5 %) oder besser. Ausnahme hiervon ist der Fonds Kreuzfahrtschiffe 2004. Die Abweichung ist auf den Ausfall eines Charterers im Jahre 2006 zurückzuführen. Im Ergebnis kann damit – wie auch in den Vorjahren – eine positive Gesamtaussage über alle Premicon-Fonds festgestellt werden.
Die nachfolgende Übersicht gibt einen Gesamtüberblick über die Leistungsbilanz zum 31.12.2007. Es ist zu erkennen, dass vier Fonds weniger ausgeschüttet haben als geplant, wobei dies durch höhere Steuervorteile bei einigen Fonds komplett und bei manchen zumindest teilweise kompensiert werden konnte, was auch die Kapitalbindung der Anleger dieser Fonds zeigt. Ein Fonds schüttet höher aus als prospektiert, die anderen entsprechen den Vorgaben. Zur besseren Interpretation der Zahlen verweisen wir auf die ausführliche Leistungsbilanz, die als pdf-Download zur Verfügung steht.
Gesellschaften im Betrieb |
Abweichungen zum Prospekt in % |
|||
| Objekte | Ausschüttung |
Steuerliches Ergebnis |
Fremdkapital-Stand |
Liquidität* |
| Beteiligungs KG | 5,00% |
0,02% |
0,05% |
-43,96% |
| MS Viking Sky KG | 0,00% |
3,28% |
0,11% |
35,19% |
| MS Viking Pride KG | 0,00% |
6,37% |
0,35% |
56,87% |
| MS Viking Europe KG | 0,00% |
5,37% |
1,09% |
47,81% |
| MS Viking Spirit KG | 0,00% |
4,87% |
-0,86% |
29,06% |
| Reederei-Beteiligungs KG | 0,00% |
-11,98% |
11,17% |
864,91% |
| Kreuzfahrtschiffe 2003 KG | -2,00% |
-18,09% |
-3,81% |
-119,93% |
| Kreuzfahrtschiffe 2004 KG | -10,00% |
-10,71% |
0,00% |
-76,24% |
| Kreuzfahrtschiffe 2005 KG | -4,00% |
-11,35% |
0,00% |
-108,98% |
| TwinCruiser KG | -1,00% |
-15,03% |
0,00% |
-82,26% |
| Fluss-Quartett KG | 0,00% |
-6,33% |
-0,01% |
7,51% |
| Astor KG | 0,00% |
0,10% |
0,00% |
16,82% |
| TwinCruiser 2 | 0,00% |
-18,75% |
0,00% |
-27,25% |
| Durchschnitt | -0,92% |
-5,56% |
0,62% |
46,12% |
| * Im Gegensatz zur obigen Tabelle wird hier die reine Jahresendliquidität ohne Berücksichtigung der Tilgungen dargelegt. | ||||